如何抵扣增值税(差额征税发票图片)

提问时间:2021-04-01 07:35
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1 2021-04-01 07:35
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增值税发票抵扣怎么查?

大家好~亲爱的纳税人们,爱心大军又来和大家分享知识了!今天我们一起学习——如何勾选抵扣

不要忘记以前研究的内容:

(1)遇到错开或补开发票的问题怎么办?

(2)错补开票后如何申报?

(3) @小规模纳税人,下面是你关心的计费问题~

如何勾选抵扣

01、问:可以享受加计抵减政策的鉴证咨询业的一般纳税人,在4月1日后,认证进项增值税专用发票的操作流程有没有变化?

答:,没有任何变化,纸质发票可以根据现有流程进行扫描和认证,或者在增值税发票选择确认平台上进行检查和确认。

02、问:增值税发票选择确认平台可以勾选哪些增值税发票?

根据 答:, 《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条规定,普通纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票可以使用增值税发票选择确认平台查询选择增值税发票信息进行申报抵扣、出口退税或代理退税。

03、问:A公司2019年4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票是否可以抵扣?

根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第一、二条规定, 答:,增值税一般纳税人已按增值税税率调整前16%和10%的原适用税率开具增值税专用发票。销售折扣、暂停或退货需要开具红字发票的,按原适用税率开具红字发票;如发票有误,需补发,则按原适用税率开具红字发票,再补发正确的蓝字发票。增值税税率调整前未开具增值税发票的纳税人需要开具增值税发票的,应当按照原适用税率开具。

4月1日以后,购买方纳税人取得了 可以按现行规定抵扣进项税额增值税专用发票,原税率分别为16%和10%。

问:2019年3月A公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,尚有未抵扣完的留抵税额,如何处理?

根据 答:, 《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,重新登记的纳税人未申报抵扣的进项税额和重新登记日当期期末税额计入“应纳税额-待抵扣进项税额”科目。

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