企业所得税如何规避,往下看就有答案!

提问时间:2020-11-21 09:08
共1个精选答案
律师函 2020-11-21 09:08
最佳答案
公司所得税的征税对象是应税所得,即纳税口径下的“会计利润”。所以,更高的利润和更多的税收也是可以理解的。既然楼主的企业利润很高,自然要多交企业所得税,这方面没有什么筹划的余地。
但高利润的企业,究竟是什么原因造成的呢?假如是由于缺少发票造成的,那自然要想办法在取得发票时动脑筋了。
假如企业本身就处于高利润行业,问题不在于进项税,而是因为成本太低,不需要筹划什么,本身就是要多交税款。
公司发生各种费用支出,却难以取得发票,该如何破解?
无论是从财务会计角度,还是从企业所得税的计算角度,发票都是至关重要的,没有发票就没有一张最重要的原始凭证,就无法证明企业发生的支出是真实的,与生产经营密切相关。
尽管发票的确很重要,但并非所有支出都需要开具发票。除一般的经营活动外,应取得发票,以下各项活动实际上不能作为税前扣除凭证。
未缴纳增值税的,无需取得发票。通常。缴纳行政罚款,缴纳企业合同违约金,缴纳各种类型的企业资金。
小额的零星业务支出,不需要开具发票。按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,企业从个人购买小额零星业务所发生的支出,不必开具发票。
但除非上述两种情况不需要发票,否则就必须想方设法取得合法发票。那该怎么办?
不要光贪图采购价低,应尽量为能提供发票的单位采购。
公司内部建立了健全严格的“凭票付款”制度,尤其对旅游支出、大笔采购支出有严格规定。
实际上对于不能取得发票的支出项目,只要实行正常的财务制度就能解决这个难题。要是真解决不了,那说明可能是行业问题,而不是企业自身问题。
对行业共性问题,核定征收是解决之道。
《企业所得税法》及有关政策有明确规定,对于帐目不清、无法查账征收的企业,主管税务机关可采取核定征收的办法。
在一些行业中,确实存在各种支出较难取得发票,无法准确核算的问题,主管税务机关采取核定征收办法后,便可避免无票支出的难题。
比如采石采砂企业,水力发电站,风力电厂等,一般大头的成本费用都不能开发票。
找出税收优惠政策的空间。
一些企业虽然利润很高,但税收负担不重。由于这些企业享有全部的税收优惠。
其中最为典型的是集成电路企业“三免三减半”。尽管集成电路产业投资成本较高,但一旦获利,利润极高,却能得到税收政策的大力支持,享受低税率优惠,甚至不用纳税,这是符合国家产业发展方向的。
第一,加减扣除。积极招聘残疾职工,在发放残疾人工资的基础上加算100%。在享受税收优惠政策的同时,也解决了部分残疾人的就业问题,实现了经济与社会的双赢。加大研发投入,可享受优惠政策加减75%。
第二,低税率优惠政策。力争到2020年,高新技术企业税率降低15%。特殊行业的企业在中西部投资创业,也可享受15%的低税率。
一般来说,利润高的企业肯定要多交企业所得税,除非是由于缺少发票造成的,那就要在取得正规发票方面想办法。
此外,利润高的企业还可以想办法,通过享受税收优惠政策来筹划,从而降低企业税负。

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