税务筹划,你应该知道这些!

提问时间:2020-11-21 09:18
共1个精选答案
律师函 2020-11-21 09:18
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税务筹划,你应该知道这些!看完你肯定会有所收获的!
1.合法规划。
税收征收管理法规定:税收征收、停止征收、减税、免税、退税、补税,按照法律、行政法规规定执行的税务机关征收、停止征收、多征收、少征收、提前征收、延期征收或分配税款不得违反法律、行政法规的规定。纳税人可以就行政法规还有法律的规定书面申请减税。减税、免税申请必须由审查机关批准。
因此,律师进行税务计划必须首先遵守法律规定,办理法定手续。律师在税务计划前必须充分理解与税务相关的各项法律、法规、政策。否则,税务计划一旦失败,企业就容易被视为逃税、逃税。
2.有效的税务计划。
税务计划应当有目的,律师应当根据各企业的生产经营情况,实现一些目标。国家有不同的税收政策法规,在具体规划过程中形成的思路,问题的视角,规划方式,规划方法的不同。因此,税务计划应根据企业的具体情况量体裁衣,根据情况采用企业分立、合并、对外投资、折旧计算、费用分配等方法,切实实行计划方案。
3.期待计划。
在经济活动中,纳税通常只有在收入实现或分配后才能实现,这在客观上为纳税提前计划提供了可能性。经营、投资和财务管理活动多方面,纳税人和纳税人的性质不同,税收待遇也不同,为纳税人提供了选择低税负面经营计划的机会。
例如,根据《企业所得税法》,居民企业的所得税率为25%,非居民企业的所得税率为25%,合格的中小企业的所得税率为20%,国家,他进行重点的扶持的高新的技术的企业15%。因此,如何合理安排企业经营,如何给予企业税收负担质的影响。
4.风险防范意识。
律师为企业进行税务计划应充分考虑其风险,盲目计划其结果往往与愿望不同。税务计划必须考虑经营中的风险和税收法规变动的风险。
首先是经营过程中的风险。企业在经营过程中遇到各种各样的问题,其中很多经营决策对税务产生一定的影响。例如企业改革、企业分立、合并等,上述情况往往涉及税收增加、减少、税率变化、税收优惠等。此时,传统的税务筹划方案已经不能满足现实需求,必须及时调整企业的税务结构,优化税务结构。
其次,税务筹划的风险也与国家政策和经济环境的不断变化有关。税法的法律水平低,变动的可能性高,不同时期对不同行业的税收优惠、减免变动灵活。如果对相关税收政策精神没有正确的把握,事实上逃税很容易受到税务处罚。在这方面,律师应始终注意上述波动,提醒企业及时调整,采取措施分散风险,争取尽可能多的税收收入。
5.整体规划。
计划税务的根本目的是企业实施计划节约税收成本,减轻企业税收负担,寻求企业的最大利益。但是,任何计划都有两面性,随着某计划方案的实施,企业在获得部分税收利益的同时,必然会为该计划方案的实施支付额外费用,选择该计划方案放弃其他计划损失的机会收益。因此,律师在进行税务筹措时,必须从整体上把握,进行成本-利润的分析。新产生的费用和损失的机会收益小于获得的利益时,律师的这个计划方案是合理的,相反失败了。
以企业逃税法的分立为例:税法规定,分立企业按照相互使用的税收规定缴纳税款。分立的企业担的税收与原企业不同,为纳税计划提供了空间。企业分立的计划依据有两个:减少企业所得税。在累进税率的条件下,通过分别将原本适用高税率的企业分解个以上的新企业,个别企业的纳税收入大幅度减少,个别企业的整体税收负担低于个别企业。减少流通税。将特定产品的生产归属于单独的生产企业,避免因模糊计算而提高适用税率,减少企业的税收。
但是,分立增加某些方面的税收,主要表现为增加部分营业税、部分增值税、所得税等。因此,在具体的计划中,应注意税收对经济运行、资本流动的影响,仔细比较,综合计量,使计划科学合理。
综上所述,税务计划是一项复杂的工作,在把握上述原则性问题的前提下,根据税务计划的特点,灵活运用固定资产折旧、库存期末成本、包装物、投资等方法。只有因地制宜,因时制宜,才能有效地帮助企业节约税务开支,达到税务计划的目的。

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