建筑业税收筹划如何做?大多数企业都在用的方法

提问时间:2020-11-21 17:51
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律师函 2020-11-21 17:51
最佳答案
现在,我们国家建筑业发展非常迅猛,因此对于建筑业税收筹划也显得尤为重要,那么我们应该怎么做筹划呢?从全方位的业务内容出发,提前规划企业经济运行的各个流程的布局,提高业务筹划和税务筹划的有效性。
第一步,选择适合自己情况的纳税人身份
建筑企业一般来说,税收筹划存在很大差异,因为小规模纳税人和一般纳税人政策优惠不同。
在一些没有应税收入的企业中,可以在税收筹划中应用税负比较法。当一些小规模纳税人改变纳税人身份时,他们必须意识到需要改进和完善会计制度,选择专业性强的会计人员。在这个过程中,企业的财务会计成本可能会明显增加。此外,一般纳税人的增值税管理复杂,需要充足的物力和财力,这将大大增加税收成本。
第二步,了解各种税收政策,减少风险
税收筹划的发展必须重视优惠政策的运用,以提高其在税收筹划中应用的有效性。财务管理和会计对施工企业的影响也要求企业重视财务会计人员的培训和教育,详细了解和掌握新的税费改革政策,从宏观上做好会计处理管理工作。
第三步,提前规划经济活动方式
建筑企业的税收筹划需要对整个建设项目和过程进行规划,并根据其特点制定有针对性的税收措施。
建设项目开发一般选择合同制,但在合同范围和合同方式上有所不同。
在建筑行业,各种材料和物资的来源存在明显差异,增加了抵扣进项税的难度。如果施工中的材料设备由企业自行采购,可以获得更多的进项税发票,可以减轻综合税负。
如果项目施工生产中的设备材料大部分由施工单位采购,施工单位只负责一小部分,这种情况下,施工企业的进项税额会显著降低,如果采用一般的计税方法,企业的税负会大大增加。这个时候就可以选择简单的征收方式,防止因为抵扣不足造成的税收风险。
施工企业在边远地区承包工程,按照就近采购的原则向边远地区的客商和个人采购设备和材料。这些供应商无法提供合格的增值税发票,无法有效抵消材料设备采购的进项税,因而增加了施工企业的税负。此时,施工企业可以通过劳务分包和专业分包方式将相关工作内容分包给有资格的公司,分包公司发行增值税发票,实现进款税额扣除。
第四步,其他方面的规划
在借款资金的规划中,施工企业需要大量资金支持工程项目的建设,税收负担容易受到融资方式的影响。在投资业务规划上,一定要注意地域的选择,更好的享受地方税收政策。在纳税时间的规划中,需要结合建筑业收入结算时间的特点,提高纳税时间选择的合理性,比如结算的时候会上缴,缓解和改善施工企业的财务压力,企业在选择增值税缴纳时间时,可以进行适当调整,实现资金的有效使用。购置固定资产时也要注意投资时机,多产生销项税时购置,增加抵扣金额,达到理想的税费控制效果。

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