分红个税税率(股息个人所得税率)

提问时间:2021-03-28 13:45
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1 2021-03-28 13:45
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学习这三种方式,企业分红的个人所得税将从20%合理合法的降低到3%!

学习这三种方法,合理合法的将公司分红的个人所得税从20%降到3%!

创业的主要目的是赚钱。账户上有利润就好。但是,利润不是法人或股东自由使用的。如果要将利润带入个人账户,需要按照《个人所得税法》第(三)条规定适用20%的比例税率:利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、意外收入。

对于企业来说,不仅需要缴纳增值税、企业所得税和附加税,还需要为剩余利润缴纳20%的股息税,增加了企业的税收成本。

企业增值税和企业所得税的税负压力很大,企业可以通过税收筹划合理减轻税负,所以通过税收筹划也可以合理节省20%的股东分红!

方法:

1、注册个人独资企业,将分红转入个人

个税申请核定征收。这里的“核定征收”是指税务机关对纳税人在正常生产经营条件下生产的应税产品的产量和销售额进行核定,然后按照税法规定的税率征收税款的征收方式。税率降低了,可以节省很多费用。

案例分析:

某企业高管李先生,年薪200万元,其中,年专项扣除金额为4万元,年专项附加扣除金额为6万元,则李先生需要缴纳个税金额为:(200万-6万-4万-6万)*45%-18.1920≈64.6万,税收压力大!

个人独资企业注册的,与用人单位协商,将工资收入折算成咨询服务费,以公司对公司的形式提供服务。此外,个人独资企业申请核定税额,核定税率为10%。

那么,李先生需要缴纳以下税种:

增值税:200万/(1+3%)*3%≈5.8万
附加税:5.8万*10%=0.58万
个税:200万/(1+3%)*10%*20%-1.05≈2.8万

纳税总额约为9.18万

节税50多万元,节税率高达90%

企业如何享受核定征收政策?

目前我国西部大开发或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策,促进当地经济发展[I3o。用税收政策-2838在税收优惠区注册企业,不仅最节税,而且合理合法-3-7-8。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励;
企业所得税由地方政府留成30%~70%作为扶持奖励
财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负3.2%左右;

2、以后作为工资奖金支付给股东。

与分红收入相比,现在的工资奖金是按照综合收入作为税金来计算的。扣除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除后,一定金额内缴纳的税款会相对较少。

3.合理区分股东消费分红和投资分红。

股东个人和家庭开销其实是有限的。如果股东的分红要用于再投资,那么可以考虑用公司股,而不是个人股。由于符合条件的居民企业之间的股息、红利等股权投资收益免征企业所得税,企业可以将分割后的投资进行再投资。

最后提醒,关于20%个人所得税,若是个人股东发生股权转让行为,需要注意企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务,股权受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等。

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