增值税税额计算公式(增值税专用计算器在线)

提问时间:2021-04-20 04:46
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应交增值税怎么算?如何按照增值税计算税费和附加费?收藏!

应交增值税怎么算?公式为:应纳税额=销项税额-进项税额

增值税计算公式:销售含税/(1税率)=销售无税

不含税销售额税率=应纳税额

上面说增值税是“附加税”。什么是附加税?即价外税收由消费者承担。例如:

你公司从A公司购买了100件商品A,金额为人民币,但你实际要支付给对方的款项不是人民币,而是*17%(假设增值税率为17%)=人民币。

为什么购买的商品价值只有元,却要支付1700元?因为这个时候,你公司作为消费者,就要承担1700元的附加增值税,这是增值税的价外征收。这1700元增值税是你公司的“进项税”。甲公司多收了1700元增值税,不归甲公司所有,甲公司应将1700元增值税上缴国家。因此,甲公司只征收和代缴税款,不承担税款。

另一个例子:

你公司把100个进货加工成80个B产品,卖给B公司,销售额人民币元。你想从B公司收的B产品货款,不仅仅是人民币元,还要*17%=人民币元,因为B公司作为消费者,也要额外给你缴纳增值税2550元,这是你公司的“销项税”。你公司征收的2550元增值税不归你公司所有,你公司要上交国家。因此,2550元的增值税并非由贵公司承担,仅由贵公司代收代缴。

如果你公司是一般纳税人,进项税额可以从销项税额中扣除。

按照上面的例子,你公司购买商品支付的进项增值税是1700元,销售B产品收取的销项增值税是2550元。由于你公司是一般纳税人,所以进项增值税可以从销项增值税中扣除。因此,贵公司缴纳的增值税(销售B产品并取得B公司货款后)不是向B公司收取的2550元,而是2550-1700=850元(即贵公司购买A货时货款中加了1700元,由A公司代收代缴),所以这850元由B公司缴纳。b公司买了你公司的产品b,然后卖给c公司,c公司卖给d公司…所有这些过程都要缴纳增值税,增值税被转嫁给最终消费者,直到最终消费者购买为止,因此增值税也是一种流转税。

如果你是会计,你也可以从会计分录中看到:

当贵公司从甲公司购买100件商品时,分录为:

借:原材料

应交税金——应交增值税(进项税)1700

贷款:应付账款——a公司

在分录中,收取的1700元不作为公司的费用,而是作为“应交税金”,因为你公司是一般纳税人,进项税可以抵扣。

当贵公司向B公司销售80款A产品时,分录为:

借:应收账款——b公司

如何按照增值税计算税费和附加费?

对于应交增值税及附加的计算,一般来说是本月销售商品或服务产生的销项税额合计,减去购买商品或服务的进项税额合计,即为你应缴纳的增值税税额。

1)销项税-流转税=应交增值税

2)应交增值税X0.07(城建税)

X0.03应付增值税(教育附加费)

应付增值税X0.02(当地教育附加费)

X0.01应交增值税(河道管理费)

每月应交增值税怎么算?

备抵是当月的进项税和销项税,未来期间有可以抵扣的进项,不会有负数。

例如:(1)如果本月销项税额为100,进项税额为50,则应交增值税为100-50=50

(2)如果本月销项税额为100,进项税额为110,则本月不需要缴纳增值税,最终允许税额为=110-100=10

如果下个月产量还是100,进项税是60,那么下个月应付增值税=100-60-10=30

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